Особенности выявления незаконного получения кредита

Успешное расследование преступлений, связанных с незаконным получением кредита, и установление виновных лиц во многом зависит от обоснованного возбуждения уголовного дела.

Поводы к возбуждению уголовного дела представляют собой установленные законом источники, из которых полномочные органы государства или должностные лица получаю информацию о совершенном или готовящемся преступлении и которые, несомненно, обязывают их принять решение, приступить к производству по уголовному делу.

В целом, повод к возбуждению уголовного дела — это такой поступивший в компетентный орган информационный сигнал, который, с одной стороны, содержит сведения о признаках преступления, а с другой — являет собой юридический факт, требующий от соответствующего органа совершения определенных, предусмотренных законом действий.

Общие поводы к возбуждению уголовного дела предусмотрены действующим уголовно процессуальным законодательством. К таковым относятся: заявление о преступлении, явка с повинной, сообщение о совершенном или готовящемся преступлении (ст. 140 УПК РФ).

Дела рассматриваемой категории подлежат возбуждению лишь при наличии законных поводов и оснований, указывающих на то, что незаконное получение кредита (в т. ч. государственного целевого) или льготных условий кредитования имело место путем внесения заведомо ложных сведений в документы, характеризующие хозяйственное положение или финансовое состояние заемщика, либо имеются документально подтвержденные факты, свидетельствующие об использовании кредитных средств не по прямому назначению.

Правомерность решения о возбуждении уголовного дела по фактам незаконного получения кредита во многом зависит от полноты (достаточности) материалов так называемой доследственной проверки. В них должны быть документы, представленные заемщиком кредитору и содержащие фиктивные данные о хозяйственном положении или финансовом состоянии предприятия, или документы, свидетельствующие о нецелевом использовании государственного кредита, а также материалы, подтверждающие указанные факты.

К таким документам в необходимых случаях приобщается заявление руководителя кредитного учреждения или органа государственной власти об имевшем место факте незаконного получения кредита (в т. ч. государственного целевого), льготных условий кредитования, а равно о его использовании не по прямому назначению.

При решении вопроса о возбуждении уголовного дела необходимо ознакомиться с объяснениями лиц, подозреваемых в совершении преступления, работников бухгалтерии или финансового отдела организации, получившей кредит, сотрудников кредитных учреждений, принимавших участие в выдаче кредита, должностных лиц государственных органов, ведающих распределением бюджетных средств, представителей организаций, заключивших с заемщиком договоры и контракты и иных лиц, в зависимости от обстоятельств и способов совершения преступления.

При этом исходной информацией для возбуждения уголовного дела о неравномерном кредитовании чаще всего являются:

1. Материалы, поступающие из контролирующих органов (налоговая инспекция, аудиторские фирмы, ревизующие органы).
2. Информация о незаконном получении кредита в банке, которя может быть получена из результатов аудиторских проверок кредитной организации, которые, согласно ст. 42 федерального закона «О банках и банковской деятельности» проводятся ежегодно.

Иногда незаконное получение кредита выявляется при расследовании преступлений другой группы. Известны случаи, когда преступные группировки открывали свои банки, использовали их для отмывания денег, хищения кредитов и операций с авизо. Материалы уголовного дела, в которых содержатся фактические данные, указывающие на преступный характер получения кредитных средств, могут быть выделены в отдельное производство.

Преступная деятельность руководителей банка, как правило, филиала крупного банка, выявляется в ходе проверки комиссии, направляемой головным банком в случае поступления информации о рискованной финансовой политике филиала, крупных долгах, систематических задержках платежей клиентов и т. д. В комиссию входят аудиторы, ревизоры, бухгалтеры и представители СБ. Если действия какого-либо работника банка, и в частности по осуществлению кредитной политики, подозрительны, служба безопасности осуществляет сбор информации об этом лице, о его связях, прослеживает путь похищенных денег.

При анализе поступивших материалов, выделенных из других уголовных дел, прежде всего требуется установить, имеются ли в действиях лица (организации) признаки состава преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ, или дело должно решаться в гражданском или арбитражном судопроизводстве.

При первых признаках неблагополучного положения дел в банке (задержек с проводкой платежей, активное привлечение краткосрочных межбанковских кредитов, невозможность банка выплатить определенную сумму, рассчитаться с кредитором, просьбы о пролонгации взятых кредитов и т. п.) кредиторы нередко начинают проводить собственное расследование.

Непосредственное обнаружение признаков преступлений, предусмотренных ст. 176 УК РФ, органами дознания осуществляется в ходе проведения ими оперативно-розыскных мер, предусмотренных действующим уголовно-процессуальным законодательством. Как и при возбуждении дела по другим поводам, основанием здесь будут фактические данные, зафиксированные в том или ином источнике.

Если задержание подозреваемых с поличным по какой-то причине не может быть осуществлено, то сведения, полученные оперативно-розыскными мерами, могут являться основанием для возбуждения дела лишь тогда, когда они содержат конкретные данные о фактах незаконного получения кредита. Эти данные должны быть проверены процессуальным путем и использованы в процессе доказывания.

Наиболее неблагоприятными для расследования дел, возбуждению которых не предшествовала оперативно-розыскная деятельность, являются ситуации, когда на момент возбуждения уголовного дела в распоряжении следствия имеются достаточные данные о событии или деянии, содержащем признаки преступления, а информация о лице, его совершившем, отсутствует.

Следственные и оперативно-розыскные меры в данных ситуациях в первую очередь направлены на установление и розыск преступников, получение информации о неизвестных обстоятельствах преступления, а также на выявление дополнительных источников информации о преступлении, на принятие необходимых мер. Для предупреждения возможного совершения скрывшимся лицом других преступных деяний.

Во всех случаях проверка сообщений о хищениях должна проводиться в самые короткие сроки (не оттягивая принятие решения до трех суток, согласно ст. 144 УПК РФ), так как промедление здесь всегда связано с опасностью уничтожения изобличающих документов и фальсификацией доказательств заинтересованными лицами.

При получении первичных сведений о совершенных либо совершаемых фактах незаконного получения кредита их необходимо незамедлительно проверять. При совершении преступления, ответственность за которое предусмотрена ст. 176 УК РФ, могут иметь место различные признаки преступления.

Тактика проверки имеющихся первичных сведений включает:

• формирование ретроспективной и прогностической модели преступной деятельности;
• проверку достоверности полученных первичных сведений;
• поиск, фиксацию и закрепление новых исходных данных с использованием в этих целях данных криминалистического и оперативного учетов, пополнения сведений о представляющих интерес лицах, их связях, возможностях путем проведения оперативно розыскных мероприятий и следственных действий, организации проверки хозяйственной деятельности объекта и т. д.;
• формирование в исходную информационную систему всей совокупности сведений, полученных в результате проверочных действий.

Применение тактических приемов при расследовании незаконного получения кредита должно быть ориентировано и на выявление «сопутствующих» правонарушений: взяточничества и хищений.

Особое значение приобретает обнаружение признаков коррумпированности работников банков, государственных оптовых баз и складов, руководителей бюджетных организаций, ревизоров и аудиторов, налоговых инспекторов и оперуполномоченных. Поэтому тактические приемы в этих случаях применяются для фиксации «неделовых» контактов возможных взяткодателей и взяткополучателей: место и время, способ связи и содержание информации.

Обращает на себя внимание то обстоятельство, что многие банки не сообщают в правоохранительные органы о длительном неисполнении должниками обязательств по возвращению долга даже в тех случаях, когда есть основания полагать, что имело место незаконное получение кредита (например, руководитель фирмы, получившей кредит, скрылся или при получении кредита имел место обман относительно обеспечения исполнения обязательства и т. п.).

Преступления против чужой собственности являются делами публичного обвинения и не требуют для их возбуждения, производства предварительного расследования и судебного разбирательства согласия собственника или иного владельца имущества, ставшего объектом преступного посягательства. А нежелание отдельных банкиров решать возникшие проблемы путем возбуждения уголовного дела может косвенно свидетельствовать об их причастности к хищениям денежных средств.

На практике порой неправильно отказывается в возбуждении уголовного дела даже в случае представления получателем кредита, например, поддельной гарантии или фиктивных документов о предмете залога в качестве обеспечения исполнения кредитных обязательств. При этом делается ссылка на невозможность убедительного опровержения версии не возвращающего заемные средства лица о том, что он не имел умысла на их безвозмездное обращение в свою пользу.

После возбуждения уголовного дела, в зависимости от характера преступления (незаконное получение кредита, незаконное получение государственного целевого кредита), подлежат установлению:

1. Обстоятельства, при которых была создана фирма, получившая кредит; насколько законно ее учреждение, подлинность документов, представленных для ее регистрации (такими документами являются устав, либо учредительный договор и устав, либо только учредительный договор), юридическое лицо, не являющееся коммерческой организацией, может действовать на основании общего положения об организациях данного вида (фонды, спортивно-оздоровительные организации и т. п.).
2. Подлинность или подложность документов о финансово-экономическом состоянии предприятия (организации), о той или иной хозяйственной сделке, представленной в качестве обоснования кредитной заявки, об оценке залогового имущества и т. п.
3. Подлинность или подложность гарантийного письма, выданного коммерческой структурой или иной солидной организацией, обстоятельства получения такого письма; что послужило основанием для его выдачи (залог, сведения о балансе предприятия, другое).
4. Подлинность или подложность документов на право получения льготного кредита; основания льготного кредитования, насколько они правомерны; обстоятельства получения правоустанавливающего документа.
5. Обстоятельства подписания кредитного договора, представленные для этого документа, их соответствие требованиям нормативно-правовых актов; движение полученных кредитов; его соответствие договору, представленному в обоснование кредитного запроса.
6. Обстоятельства изъятия кредитных средств, перевод их на другие счета этой же организации или иной; обстоятельства их обналичивания и фактическое их расходование; какие сделки были совершены под этот кредит; какие хозяйственные операции проведены; какие материальные ценности приобретены, где и у кого они находятся. Если полученный кредит был переведен другой фирме, которая вскоре прекратила существование, то весь комплекс сведений, изложенных в п. 1 и 2, должен быть установлен по этой фирме.
7. Установление всех участников незаконного получения кредита: наличие подставных лиц, на которых была зарегистрирована лжефирма, наличие организатора всей акции; если кредит получала реально существующая коммерческая структура и впоследствии перечислила его лжефирме, характер отношений между ними, документальное подтверждение сотрудничества, размер прибыли, полученной коммерческой организацией от сделки; роль работников банка: при заключении кредитного договора, при выдаче кредита, по проверке выполнения промежуточных обязательств как гарантии выполнения кредитного договора (завоз строительных материалов или какой-либо продукции в установленные сроки, возведение строящегося здания в обусловленном к определенному сроку объеме и т. п.).

Оценивая достаточность данных, указывающих на совершение преступления, в стадии возбуждения уголовного дела особое внимание необходимо обратить на наличие признаков объекта и объективной стороны того или иного состава преступления, так как во многих случаях на этой стадии уголовного процесса еще нет данных о личности субъекта преступления, сложнее определить признаки субъективной стороны преступления.

В стадии возбуждения уголовного дела следователь осуществляет действия по подготовке к началу расследования. Прежде всего он должен ознакомиться с характером, структурой и особенностями деятельности соответствующих банков и коммерческих фирм, что является необходимым условием раскрытия преступлений, предусмотренных ст. 176 УК РФ. Такое ознакомление может осуществляться как непосредственно, так и путем изучения нормативных актов, регламентирующих организацию и деятельность данного банка, специальной литературы, получения консультаций у незаинтересованных специалистов, у заслуживающих доверия работников данных организаций и т. д.

Другим важным подготовительным действием является обеспечение сохранности документов, представляющих собой основной источник доказательств по делам об организованных незаконно полученных кредитов. Доказательственная ценность документов, разумеется, хорошо известна и преступникам, которые обычно стремятся уничтожить изобличающие их документы, не останавливаясь подчас перед совершением для этого других преступлений.

Обеспечить сохранность интересующих его документов следователь может разными путями: опечатать их в данной организации, передать на хранение в вышестоящую организацию, поместить на хранение, куда исключен доступ посторонних лиц без ведома следователя, истребовать и изъять в порядке, предусмотренном действующим уголовно-процессуальным законодательством, но сделать это рекомендуется во всех случаях.